各市、县（市、区）财政局（宁波不发），省级各部门：

为提高行政事业单位内部管理水平，完善风险防控机制，推进省域治理体系和治理能力现代化，2020 年 12 月我厅印发《浙江省省级行政事业单位内部控制指引（2020 年版）》，为省级单位开展内部控制建设提供了方法指引，有力推动了全省行政事业单位内部控制建设质量的提升。2021 年至今，国家及我省在规范行政事业单位各类经济活动方面发布了一系列新规，在此基础上，我厅结合各单位内部控制建设积累的实践经验以及在应用指引中遇到的问题，对指引进行了更新。现将《浙江省省级行政事业单位内部控制指引（2022 年版）》（以下简称“指引 2022 年更新版”）印发给你们，并将有关事项通知如下:

一、主要更新内容

指引 2022 年更新版主要对内部控制建设相关经济活动领域的国家、省相关财经制度进行了更新，对各项业务内部流程指引进行了必要的修订，增加了电子会计凭证管理等相关内部流程指引。同时，在风险评估指引中增加了《公务支出公款消费负面清单》，帮助各单位构建“合规矩、防风险”的内部控制体系。此外，对附录中参考表单、制度实例也做了相应的调整。详细更新内容见《浙江省省级行政事业单位内部控制指引 2022 年版更新说明》（附件 1）。

二、有关要求

各省级单位可参照本指引提供的方法，进一步建立健全单位内控组织架构，完善内控工作机制；定期开展风险评估，全面梳理业务流程，明确业务环节；有效运用不相容岗位相互分离、内部授权审批控制、归口管理等内部控制基本方法，查漏补缺，主动学习相关财经制度，及时修订内部管理制度，建立健全适合本单位实际情况的内部控制体系并有效实施。各市、县（市、区）财政部门可参照本指引，开展本地区的内控指引建设，全面提升本地区行政事业单位的内控建设水平。

三、获取方式

1.登陆“财政部统一报表系统”（即内控报告填报系统，政务 网 网 址 ： http://59.202.42.94 或 互 联 网 网 址 ：http://czbtybb.czt.zj.gov.cn）；

2.用户名为财政一体化账号登录名前加区划代码，如“330000_”，密码为财政一体化账号密码；

3.点击首页-下载中心，获取指引电子版。

四、其他事项

本指引依据当前有效财经政策制度建立，使用中如有任何问题，请及时与省财政厅会计处联系。

附件：1.浙江省省级行政事业单位内部控制指引 2022 年版更新说明

2.浙江省省级行政事业单位内部控制指引（2022 年版）

浙江省财政厅

2022 年 10 月 26 日

 3、附件1：省级行政事业单位内控指引（2022年版）更新说明（浙财会〔2022〕55号 ）.pdf

 3、附件2：浙江省省级行政事业单位内部控制指引（2022年版）（浙财会〔2022〕55号）.pdf